证券代码：000789 证券简称：万年轻 公告编号：2025-90
债券代码：127017 债券简称：万青转债
债券代码：524330 债券简称：25 江泥 01
江西万年轻水泥股份有限公司
对于“万青转债”回售的第一次辅导性公告
本公司及董事会合座成员保证信息表露内容的真确、准确和好意思满，莫得罪状纪录、
误导性讲述或关键遗漏。
极度辅导：
利息）卖出握有的“万青转债”。已毕当今，“万青转债”的收盘价
格高于本次回售价钱，投资者接收回售可能会带来蚀本，敬请投资者
注视风险。
江西万年轻水泥股份有限公司（以下简称“公司”）的股票已毕
息年度。凭据《江西万年轻水泥股份有限公司公成就行可退换公司债
券召募讲解书》（以下简称“召募讲解书”）的商定，“万青转债”
的有条件回售要求见效。现将“万青转债”回售相关事项公告如下：
一、回售情况概括
本次刊行的可转债临了两个计息年度内，如若公司股票收盘价在
任何流畅三十个往改日低于当期转股价钱的 70%时，本次可转债握有
东谈主有权将其握有的本次可转债一谈或部分以面值加上圈套期应计利息
回售给公司。若在上述往改日内发生过转股价钱因发生派送股票股利、
转增股本、增发新股（不包括因本次刊行的可转债转股而加多的股本）、
配股以及派发现款股利等情况而调节的情形，则在调节日前的往改日
按调节前的转股价钱和收盘价钱揣测，在调节日及之后的往改日按调
整后的转股价钱和收盘价钱揣测。如若出现转股价钱向下修正的情况，
则上述“流畅三十个往改日”须从转股价钱调节之后的第一个来回
日起按修正后的转股价钱重新揣测。
临了两个计息年度可转债握有东谈主在每年回售条件初度险恶后可
按上述商定条件欺诈回售权一次，若在初度险恶回售条件而可转债握
有东谈主未在公司届时公告的回售讲述期内讲述并践诺回售的，该计息年
度不可再欺诈回售权。可转债握有东谈主不可屡次欺诈部分回售权。
“万青转债”当今正处于临了一个计息年度，且公司股票 2025
年已流畅三十个往改日的收盘价钱低于当期转股价 8.53 元/股的 70%
（即 5.97 元/股），凭据《召募讲解书》中的商定，“万青转债”回
售要求见效。
凭据《召募讲解书》的商定，当期应计利息的揣测公式为：
IA=B×i×t/365；
IA：指当期应计利息；
B：指本次可转债握有东谈主握有的将赎回的本次可转债票面总金额；
i：指本次可转债往时票面利率；
t：指计息天数，首个付息日前，指从计息肇始日起至本计息年
度赎回日止的试验日期天数（算头不算尾）；首个付息日后，指从上
一个付息日起至本计息年度赎回日止的试验日期天数（算头不算尾）
。
其中，i=2.30%（“万青转债”第 6 个计息年度，即 2025 年 6 月
，t=196 天（2025 年 6 月 3 日至
报期首日）
。
揣测可得：IA=100×2.30%×196/365=1.235 元/张（含税）
。
由上可得“万青转债”本次回售价钱为 101.235 元/张（含息、
税）
。
凭据《中华东谈主民共和国个东谈主所得税法》《国度税务总局对于加强
企业债券利息个东谈主所得税代扣代缴责任的告知》（国税函[2003]612
号）、《对于境外投资机构境内债券阛阓企业所得税、升值税的告知》
（财税[2018]108 号）过火他关连税收法律、法则的相关章程，①对
于握有“万青转债”的个东谈主投资者和证券投资基金债券握有东谈主，利息
所得税由各兑付派发机构按 20%的税率代扣代缴，公司不代扣代缴所
得税，回售试验所得为 100.988 元/张；②对于握有“万青转债”的
及格境外投资者（QFII 和 RQFII），凭据《对于延续境外机构投资境
内债券阛阓企业所得税、升值税策略的公告》
（财税 2021[34]号）规
定，暂免征收企业所得税和升值税，回售试验所得为 101.235 元/张；
③对于握有“万青转债”的其他债券握有者应自行交纳所得税，公司
不代扣代缴所得税，回售试验所得为 101.235 元/张，自行交纳债券
利息所得税。“万青转债”握有东谈主可回售部分能够一谈未转股的“万
青转债”。“万青转债”握有东谈主有权接收是否进行回售，本次回售不
具有强制性。
二、回售步伐和付款格式
按照《深圳证券来回所上市公司自律监管团结第 15 号——可转
换公司债券》等关连章程，上市公司应当在初度表露《可转债回售公
告》后，回售期已毕前每个往改日表露 1 次回售辅导性公告，公司将
在《中国证券报》
《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上刊登上述相关回售的公告。
欺诈回售权的债券握有东谈主应在 2025 年 12 月 16 日至 2025 年 12
月 22 日的回售讲述期内通过深圳证券来回所来回系统进行回售讲述，
回售讲述当日不错撤单。回售讲述还是阐述，不可铲除。如若讲述当
日未能讲述顺利，可于次日不息讲述（限讲述期内）。债券握有东谈主在
回售讲述期内未进行回售讲述，视为对本次回售权的无条件废弃。在
回售款划拨日之前，如发生司法冻结或扣划等情形，债券握有东谈主的该
笔回售讲述业务失效。
公司将按前述章程的回售价钱回购“万青转债”，公司交付中国
证券登记结算有限牵扯公司深圳分公司通过其系统进行算帐交割。按
照中国证券登记结算有限牵扯公司深圳分公司的相关业务司法，刊行
东谈主资金到账日为 2025 年 12 月 25 日，回售款划拨日为 2025 年 12 月
回售期满后，公司将公告本次回售效果和本次回售对公司的影响。
三、回售本领的来回和转股
“万青转债”在回售期内将不息来回，但住手转股，在归拢来回
日内，若“万青转债”握有东谈主发出来回、转托管、回售等两项或以上
报盘苦求的，按以下规矩科罚苦求：来回、回售、转托管。
特此公告。
江西万年轻水泥股份有限公司
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