证券代码：000789 证券简称：万年轻 公告编号：2025-90
债券代码：127017 债券简称：万青转债
债券代码：524330 债券简称：25 江泥 01
江西万年轻水泥股份有限公司
对于“万青转债”回售的第一次辅导性公告
本公司及董事会整体成员保证信息露馅内容的信得过、准确和齐备，莫得差错记录、
误导性评释或要紧遗漏。
杰出辅导：
利息）卖出握有的“万青转债”。终了现在，“万青转债”的收盘价
格高于本次回售价钱，投资者袭取回售可能会带来亏空，敬请投资者
防护风险。
江西万年轻水泥股份有限公司（以下简称“公司”）的股票终了
息年度。左证《江西万年轻水泥股份有限公司公诞生行可调遣公司债
券召募说明书》（以下简称“召募说明书”）的商定，“万青转债”
的有条件回售要求奏效。现将“万青转债”回售联系事项公告如下：
一、回售情况详尽
本次刊行的可转债临了两个计息年度内，若是公司股票收盘价在
任何邻接三十个交往日低于当期转股价钱的 70%时，本次可转债握有
东说念主有权将其握有的本次可转债沿途或部分以面值加受骗期应计利息
回售给公司。若在上述交往日内发生过转股价钱因发生派送股票股利、
转增股本、增发新股（不包括因本次刊行的可转债转股而增多的股本）、
配股以及派发现款股利等情况而诊疗的情形，则在诊疗日前的交往日
按诊疗前的转股价钱和收盘价钱缱绻，在诊疗日及之后的交往日按调
整后的转股价钱和收盘价钱缱绻。若是出现转股价钱向下修正的情况，
则上述“邻接三十个交往日”须从转股价钱诊疗之后的第一个交往
日起按修正后的转股价钱从头缱绻。
临了两个计息年度可转债握有东说念主在每年回售条件初次讲理后可
按上述商定条件哄骗回售权一次，若在初次讲理回售条件而可转债握
有东说念主未在公司届时公告的回售申诉期内申诉并现实回售的，该计息年
度不成再哄骗回售权。可转债握有东说念主不成屡次哄骗部分回售权。
“万青转债”现在正处于临了一个计息年度，且公司股票 2025
年已邻接三十个交往日的收盘价钱低于当期转股价 8.53 元/股的 70%
（即 5.97 元/股），左证《召募说明书》中的商定，“万青转债”回
售要求奏效。
左证《召募说明书》的商定，当期应计利息的缱绻公式为：
IA=B×i×t/365；
IA：指当期应计利息；
B：指本次可转债握有东说念主握有的将赎回的本次可转债票面总金额；
i：指本次可转债以前票面利率；
t：指计息天数，首个付息日前，指从计息肇端日起至本计息年
度赎回日止的骨子日期天数（算头不算尾）；首个付息日后，指从上
一个付息日起至本计息年度赎回日止的骨子日期天数（算头不算尾）
。
其中，i=2.30%（“万青转债”第 6 个计息年度，即 2025 年 6 月
，t=196 天（2025 年 6 月 3 日至
报期首日）
。
缱绻可得：IA=100×2.30%×196/365=1.235 元/张（含税）
。
由上可得“万青转债”本次回售价钱为 101.235 元/张（含息、
税）
。
左证《中华东说念主民共和国个东说念主所得税法》《国度税务总局对于加强
企业债券利息个东说念主所得税代扣代缴职责的见告》（国税函[2003]612
号）、《对于境外投资机构境内债券阛阓企业所得税、升值税的见告》
（财税[2018]108 号）相配他联系税收法律、法例的联系礼貌，①对
于握有“万青转债”的个东说念主投资者和证券投资基金债券握有东说念主，利息
所得税由各兑付派发机构按 20%的税率代扣代缴，公司不代扣代缴所
得税，回售骨子所得为 100.988 元/张；②对于握有“万青转债”的
及格境外投资者（QFII 和 RQFII），左证《对于延续境外机构投资境
内债券阛阓企业所得税、升值税策略的公告》
（财税 2021[34]号）规
定，暂免征收企业所得税和升值税，回售骨子所得为 101.235 元/张；
③对于握有“万青转债”的其他债券握有者应自行交纳所得税，公司
不代扣代缴所得税，回售骨子所得为 101.235 元/张，自行交纳债券
利息所得税。“万青转债”握有东说念主可回售部分粗略沿途未转股的“万
青转债”。“万青转债”握有东说念主有权袭取是否进行回售，本次回售不
具有强制性。
二、回售顺序和付款神气
按照《深圳证券交往所上市公司自律监管指导第 15 号——可转
换公司债券》等联系礼貌，上市公司应当在初次露馅《可转债回售公
告》后，回售期终了前每个交往日露馅 1 次回售辅导性公告，公司将
在《中国证券报》
《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上刊登上述联系回售的公告。
哄骗回售权的债券握有东说念主应在 2025 年 12 月 16 日至 2025 年 12
月 22 日的回售申诉期内通过深圳证券交往所交往系统进行回售申诉，
回售申诉当日不错撤单。回售申诉仍是阐明，不成打消。若是申诉当
日未能申诉得手，可于次日延续申诉（限申诉期内）。债券握有东说念主在
回售申诉期内未进行回售申诉，视为对本次回售权的无条件废弃。在
回售款划拨日之前，如发生司法冻结或扣划等情形，债券握有东说念主的该
笔回售申诉业务失效。
公司将按前述礼貌的回售价钱回购“万青转债”，公司录用中国
证券登记结算有限拖累公司深圳分公司通过其系统进行计帐交割。按
照中国证券登记结算有限拖累公司深圳分公司的联系业务公法，刊行
东说念主资金到账日为 2025 年 12 月 25 日，回售款划拨日为 2025 年 12 月
回售期满后，公司将公告本次回售后果和本次回售对公司的影响。
三、回售期间的交往和转股
“万青转债”在回售期内将延续交往，但住手转股，在归并交往
日内，若“万青转债”握有东说念主发出交往、转托管、回售等两项或以上
报盘央求的，按以下规章科罚央求：交往、回售、转托管。
特此公告。
江西万年轻水泥股份有限公司
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